与信管理とは？重要性や方法・コスト削減までわかりやすく解説

与信とは

そもそも与信とは、企業が取引相手に対して「信用を与えること」を指します。企業間取引では、商品やサービス利用後にまとめて代金が支払われることが一般的ですが、仮に取引先が倒産してしまった場合、代金が回収できないリスクがあります。

よって、取引を実施する際は「相手に支払い能力があるとして信用すること（与信）」を前提として、取引が行われるのです。
特にBtoBビジネスにおいて、欠かせないプロセスの1つといえます。

与信管理とは

与信管理とは、売掛金の回収不能リスクを最小限に抑えるために、企業間での取引を管理することです。具体的には、取引先への販売額や数量に制限をかけたり、支払い能力や取引先の運営状況を確認する「与信調査」や「与信審査」を実施することです。

与信管理は取引量や取引をする顧客の増加により、必要性が増してきます。

与信管理の重要性

与信管理が重要な理由は以下の3つです。

与信管理を徹底していなければ上記3つの会社経営における損失が発生する可能性があります。新規取引の開始時や取引先が増えてきたタイミングで与信管理を行わなければ、正常な企業運営が難しくなる可能性があります。

与信管理は自社の利益や信用の低下を防ぐことにつながるため、どの企業も対応すべき課題です。

与信管理に必要なコスト

与信調査は膨大なリサーチが必要なことから、基本的には信用調査会社（帝国データバンクなど）に調査を依頼する方法が一般的です。信用調査にかかる費用は依頼する会社や調査内容によって異なりますが、大手の信用調査会社の場合、1社あたりの信用調査に15,000円〜24,000円ほどかかります。

信用調査には企業の財務状況だけでなく、上場時や企業のブランドイメージに関わる反社チェック等も行う必要があり、1社あたりの調査費用は高くなります。

与信管理には膨大な情報収集の時間と与信限度額を設定する作業が生じるだけでなく、企業の信用状況を随時チェックし、定期的な取引の見直しが必要になります。そのため、基本的には専門部署を設置することが望ましいものの、経理や総務以外に商談をおこなう営業担当者自身に与信管理を任せるケースも少なくありません。

与信調査のコストを抑えたい場合は前述した「専門部署の設置」や担当者を決めるなど自社で一次チェックを行う体制を構築した上で、より詳細に調査したい場合は調査会社に依頼しましょう。そうすることで、信用調査にかかるコストを抑えられます。

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与信管理の方法・流れ

与信管理の方法や業務の流れは以下の通りです。

・取引先の評価基準の選定
・取引先の分析・評価
・与信限度額の設定
・契約・継続の交渉
・定期的な信用力見直しの実施

取引先の評価基準の選定

まずは取引先の評価基準を設定しましょう。評価基準はS〜Fの7段階で設定し、取引の判断基準を設定します。

取引先の分析・評価

前述した取引先の基準が確定したら、取引先の分析や評価を行います。分析要素は定量・定性の2つがあります。

定量分析は数値的な分析を行うことができます。一方で定性分析は数値にできない部分を分析します。どちらか一方の分析のみの場合は分析結果の精度が低くなるため、定量・定性の両方で分析を行う必要があります。

与信限度額の設定

取引先の分析に加え、取引評価が確定した後は与信限度額の設定を行いましょう。与信限度額を設定しておけば、万が一取引先が倒産したとしても自社への影響を最小限に抑えることができます。

与信限度額の基本は格付け（信用力）の低い企業には与信限度額を低く設定することです。与信限度額の設定例は以下の通りです。

契約・継続の交渉

与信限度額が決まったら契約や継続的に取引するかを交渉し、契約を行います。契約時のサービスや商品に対する支払い前に新たな取引が発生した場合は、与信限度額を超過していないか確認しておきましょう。

定期的な信用力見直しの実施

与信管理は取引前の調査だけでなく、契約後の定期的な信用力の見直しも大切です。取引先の支払い状況を確認し、少しでも遅延が発生した場合は契約の見直しを考えるなど、定期的な与信管理を行わなければなりません。

契約後に取引先の資金繰り悪化が見られた場合は、すぐに債権回収の催促や担保取得といった対策を取りましょう。

与信管理の注意点

与信管理の注意点は以下の通りです。

現場の社員と連携を行う

与信管理は取引先の担当者や会社の雰囲気を肌で感じられる現場の営業担当者と連携することが重要です。
取引先の最新の運用体制を聞けるのは現場の営業担当者だからです。

営業担当者と連携力を強化しておけば、リアルタイム性の高い与信管理を実現できます。

与信調査の精度に気をつける

与信調査の精度にも気をつけましょう。与信調査は外部に依頼することが一般的ですが、自社内だけで調査を行う場合は調査の精度が低くなる可能性があります。
コストを抑えるという点では、自社だけで調査することも大切ですが、情報の精度が高くなければ与信調査の意味がありません。

定量調査は自社で行い、より詳しく調査する場合は外部に委託するなど、情報の精度を高められる調査方法を検討しましょう。

コストや時間をかけすぎない

与信調査を行う際に、コストや時間をかけすぎないことも重要です。すべての取引先に対して詳細な調査を行う場合、膨大な時間と費用がかかってしまう可能性があります。

まずは企業データベース等を活用して一次スクリーニングを行い、詳細な調査が必要な企業を絞り込むことで、簡単にコストを抑えることができます。
ユーソナーの要注意データベースや評点を活用し、一定評価以上の企業に関しては、一次チェックの判断を元に取引を進めるのも一つの方法です。

与信管理の一次チェックに「ユーソナー」

与信管理を進める際、取引先のリスクを事前に把握することが重要です。
「ユーソナー」は、独自の要注意データベースを活用し、一次チェックの精度を向上させるための強力なツールを提供します。

ユーソナーのデータベースは、商業登記情報、法人企業データベース、行政処分履歴など、多岐にわたる信頼性の高い情報源を網羅しています。これにより、取引先の過去の行動や関連性が整理され、リスクが高い可能性のある企業を効率的に識別できます。また、30年以上にわたる新聞やニュースデータを活用することで、業界内での動向や潜在的な課題も把握可能です。

さらに、AI技術を用いた分析機能により、大量の情報から潜在的なリスクの兆候を抽出します。この分析は、単なるデータ検索にとどまらず、企業間の関連性や背景情報を掘り下げ、意思決定のための有用な洞察を提供します。

ユーソナーは、一次チェックの段階で利用することで、取引先選定にかかる負担を軽減しつつ、健全なビジネス環境を維持するための重要な役割を果たします。
詳しい情報は以下よりご確認ください。

まとめ

財務状況が不安定な企業と取引を行うと、自社の経営状況が悪化したり、最悪の場合は黒字倒産の危険性もあります。安定した企業運営を目指したい方は、与信管理を徹底した上で、取引先の選定や取引継続の検討を行いましょう。